消費税と地方消費税について、片方が納付で片方が還付となる場合とは

回答

消費税が納付（プラス）で地方消費税が還付（マイナス）、又は、消費税が還付（マイナス）で地方消費税が納付（プラス）の場合をいいます。

「更正の請求・修正申告前の納税額等入力」画面での直前に確定している申告の分類は、次のとおり選択します。
　

　申告書第一表の「納付税額(11)」と「中間納付還付譲渡割額(23)」に金額が入っています。
　⇒　「５消費税は納付　地方消費税は還付（中間申告あり）」を選択します。

　申告書第一表の「中間納付還付税額(12)」と「納付譲渡割額(22)」に金額が入っています。
　⇒　「６消費税は還付　地方消費税は納付（中間申告あり）」を選択します。

　申告書第一表の「納付税額(11)」と「譲渡割額還付額(19)」に金額が入っています。
　⇒　「７消費税は納付　地方消費税は還付（中間申告なし）」を選択します。　

　申告書第一表の「控除不足還付税額(8)」と「譲渡割額納税額(22)」に金額が入っています。
　⇒　「８消費税は還付　地方消費税は納付（中間申告なし）」を選択します。